Calcular la amortización permite entender cómo se paga una deuda paso a paso, cuánto corresponde a capital, cuánto a intereses y cómo el saldo disminuye progresivamente con cada cuota.

Este cálculo es fundamental tanto en créditos financieros como en descuentos aplicados por nómina, donde cada valor debe estar correctamente soportado y reportado, especialmente en el marco de la nómina electrónica en Colombia. 

✨ A continuación, te explicamos el proceso de forma clara y práctica, usando como guía una tabla de amortización real.

¿Cómo se calcula la amortización de un préstamo?

El proceso de amortización consiste en encontrar el valor de la cuota periódica que permite pagar un préstamo en un número determinado de periodos, de forma que al final de estos el saldo llegue a cero. Para esto se aplica el sistema de amortización francés, que es uno de los más utilizados por entidades financieras en Colombia y en el mundo porque mantiene cuotas iguales durante todo el plazo.

Donde:

• P es el monto del préstamo (capital).

• i  es la tasa de interés por periodo.

• n es el número total de cuotas (periodos)

Esta fórmula matemáticamente representa una anualidad ordinaria, que permite balancear el pago de capital e intereses para que la cuota sea constante.

✨ Convertir la tasa de interés anual a la tasa por periodo. 

En los cálculos de amortización, la tasa de interés suele expresarse como tasa efectiva anual (E.A.). Sin embargo, el pago puede ser quincenal o mensual.

Para que los cálculos sean correctos, es indispensable convertir la tasa efectiva anual en una tasa efectiva por periodo.

La conversión se realiza mediante la siguiente fórmula:

Donde:

• i: Tasa efectiva por periodo

• E.A: Tasa efectiva anual

• n: Número de periodos de pago en un año

¿Qué es una tabla de amortización?

Una tabla de amortización es un cuadro detallado que muestra el comportamiento completo de un préstamo durante todo su plazo. En ella se registra, cuota a cuota, cómo se distribuye cada pago entre:

• Capital (principal)

• Intereses

• Saldo pendiente después de cada pago

Gracias a esta tabla, es posible visualizar:

• Cómo disminuye la deuda con el tiempo.

• Cuánto se paga realmente en intereses.

• En qué momento el saldo llega a cero.

✨ Ejemplo:

Para entender mejor el cálculo, tomemos el siguiente caso práctico: 

El cálculo genera una cuota fija de aproximadamente $210.608 por periodo, repartida entre interés y capital.

¿Qué significa cada campo de la tabla?

A continuación, te explicamos cada columna para que puedas interpretar correctamente la tabla de amortización:

Fecha

Indica el momento en el que se realiza el pago de cada cuota, según la frecuencia pactada (en este caso, quincenal).

Deuda

Es el saldo del préstamo antes de aplicar el pago de la cuota correspondiente.

Abono a capital

Es la parte de la cuota que reduce directamente la deuda.
A medida que avanza el préstamo, este valor aumenta, acelerando la disminución del saldo.

Interés

Corresponde al costo por el uso del dinero prestado, calculado sobre el saldo pendiente.
En las primeras cuotas es más alto y va disminuyendo conforme baja la deuda.

Cuota total

Es el valor que se paga en cada periodo, compuesto por:

• Abono a capital

• Interés

En este ejemplo, la cuota es fija durante todo el préstamo.

Saldo

Es el valor que queda pendiente por pagar después de aplicar la cuota.
Este saldo disminuye progresivamente hasta llegar a cero, momento en el cual la deuda queda completamente amortizada.

 Recuerda

Conocer cómo se calcula la amortización te ayuda a entender exactamente cómo se paga un préstamo, sin enredos ni sorpresas. Con una tabla de amortización clara, puedes ver cuánto va a capital, cuánto a intereses y cómo el saldo disminuye en cada cuota, algo clave cuando los pagos se hacen por nómina. ✨